Depuis le samedi 1er août 2026, le Livret d’épargne populaire (LEP) rapporte 2,50 % net, contre 1,70 % pour le Livret A qui vient pourtant d’être relevé : si votre revenu fiscal de référence ne dépasse pas 23 028 € pour une part fiscale, vous avez le droit d’ouvrir le livret le mieux rémunéré de France.
Le sigle LEP désigne le Livret d’épargne populaire, réservé aux foyers dont les revenus restent sous un plafond révisé chaque année. Il n’est pas réservé aux plus pauvres : selon la Direction générale des finances publiques (DGFiP), 19,5 millions de foyers y ont droit.
En bref #
- Le taux du LEP est maintenu à 2,50 % du 1er août 2026 au 31 janvier 2027 (arrêté du 29 juillet 2026).
- Le Livret A et le LDDS (Livret de développement durable et solidaire) passent de 1,50 % à 1,70 % sur la même période.
- Plafond d’accès au LEP en 2026 : 23 028 € de revenu fiscal de référence pour une part, + 6 149 € par demi-part supplémentaire.
- Écart de rémunération : 80 € par an sur 10 000 € placés, en faveur du LEP.
Les taux de l’épargne réglementée au 1er août 2026 #
| Produit | Taux jusqu’au 31 juillet 2026 | Taux depuis le 1er août 2026 | Plafond de dépôt | Fiscalité des intérêts |
|---|---|---|---|---|
| LEP | 2,50 % | 2,50 % (inchangé) | 10 000 € | Exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux |
| Livret A | 1,50 % | 1,70 % | 22 950 € de versements | Exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux |
| LDDS | 1,50 % | 1,70 % | 12 000 € | Exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux |
| CEL (compte épargne logement) | 1,00 % | 1,25 % | 15 300 € | Prélèvement forfaitaire unique de 30 % pour les comptes ouverts depuis 2018 |
| PEL (plan d’épargne logement) ouvert en 2026 | 2,00 % | 2,00 % | 61 200 € | Prélèvement forfaitaire unique de 30 % pour les plans ouverts depuis 2018 |
Et moi, concrètement, ça change quoi en euros ? #
Prenons 10 000 €, soit exactement le plafond de dépôt du LEP. Sur un LEP à 2,50 %, ces 10 000 € produisent 250 € d’intérêts nets en un an. Sur un Livret A à 1,70 %, les mêmes 10 000 € produisent 170 €. Écart : 80 € par an, sans risque, sans frais et sans impôt dans les deux cas. Sur 5 000 €, la même arithmétique donne 125 € contre 85 €, soit 40 € d’écart. Sur l’encours moyen réellement constaté fin 2025, soit 6 902 € par LEP, l’écart tombe à 55,22 € par an — mais c’est toujours 47 % d’intérêts en plus pour le même argent immobilisé.
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Le vrai sujet : le rendement réel
En juillet 2026, les prix à la consommation ont augmenté de 2,1 % sur un an selon l’Insee. Ce chiffre est désormais définitif : dans son Informations Rapides n° 194 du 14 août 2026, l’Insee indique que, par rapport aux estimations provisoires publiées le 31 juillet, les évolutions annuelles et mensuelles de l’indice des prix « sont confirmées ». Si ce rythme se maintenait douze mois, le Livret A à 1,70 % afficherait un rendement réel de −0,4 point (environ 40 € de pouvoir d’achat perdus sur 10 000 €), tandis que le LEP à 2,50 % serait à +0,4 point. Le LEP est donc aujourd’hui le seul livret réglementé grand public qui protège encore l’épargne de l’inflation. C’est une projection à taux et inflation constants, pas une prévision : les deux paramètres seront révisés au 1er février 2027.
Qui a droit au LEP en 2026 #
L’accès dépend d’un seul critère : le revenu fiscal de référence (RFR), la ligne qui figure sur votre avis d’impôt. Pour une ouverture en 2026, c’est le RFR de l’avis 2025 (revenus 2024) qui est examiné. Les plafonds en métropole :
Nombre de parts fiscales Plafond de revenu fiscal de référence 1 part 23 028 € 1,5 part 29 177 € 2 parts 35 326 € 2,5 parts 41 475 € 3 parts 47 624 € Chaque demi-part supplémentaire + 6 149 €
- La banque interroge directement l’administration fiscale : vous n’avez en principe aucun justificatif à fournir.
- Un seul LEP par personne, mais un couple imposé en commun peut en détenir deux, soit 20 000 € à 2,50 %.
- Versement initial minimum : 30 €, puis versements libres à partir de 10 €.
- Condition rarement rappelée : une personne majeure (ou mineure) ne peut pas détenir un LEP tant qu’elle est fiscalement à la charge de ses parents. Un étudiant rattaché au foyer de ses parents est donc exclu, même si le revenu fiscal de référence de ce foyer se situe sous le plafond.
- Le LEP est transférable vers une autre banque habilitée à le commercialiser, sans perte des intérêts.
Le revenu fiscal de référence, ce n’est pas votre salaire
C’est l’erreur qui fait renoncer des foyers éligibles. Le RFR figure sur l’avis d’impôt, dans l’encadré de références de la première page. Il ne se confond ni avec le salaire brut, ni avec le revenu net imposable : il agrège l’ensemble des revenus du foyer, y compris certains revenus exonérés ou soumis à un prélèvement libératoire, après quelques retraitements. Conséquence pratique : deux foyers qui touchent le même salaire mensuel peuvent afficher des RFR différents selon leurs revenus fonciers, leurs pensions, leurs charges déductibles ou leurs abattements. Le seul chiffre à comparer au plafond est celui imprimé sur l’avis, pas une estimation faite de tête.
Deuxième variable, le nombre de parts : une personne seule compte en principe 1 part, un couple marié ou pacsé 2 parts, auxquelles s’ajoutent des demi-parts pour les enfants à charge — la garde alternée, le statut de parent isolé ou une invalidité modifient ce décompte. Plus le nombre de parts monte, plus le plafond de RFR applicable monte avec lui : c’est ce qui explique qu’un couple avec deux enfants reste éligible jusqu’à 41 475 € de RFR quand une personne seule est arrêtée à 23 028 €.
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Pour retrouver votre nombre de parts, notre article sur le calcul du quotient familial détaille la mécanique.
12,1 millions de LEP pour 19,5 millions de foyers éligibles #
Le rapport annuel de la Banque de France sur l’épargne réglementée, présenté le 15 juillet 2026, recense 12,1 millions de LEP ouverts fin 2025, soit 200 000 de plus qu’un an plus tôt, pour un encours de 83,7 milliards d’euros. En face, la DGFiP estime à 19,5 millions le nombre de foyers remplissant la condition de revenus.
Un point de méthode, souvent escamoté quand ces deux chiffres sont mis côte à côte : ils ne se divisent pas. Le premier compte des livrets, le second des foyers, et un couple éligible peut en détenir deux. Le rapport 12,1 / 19,5 ne donne donc pas un « taux de non-recours » exact — il indique en revanche qu’il reste plusieurs millions de foyers qui ont droit à 2,50 % et laissent leur épargne à 1,70 %, voire à 0 % sur un compte courant.
D’où sort le chiffre de 2,50 % #
Les taux de l’épargne réglementée ne sont pas décidés à l’estime. L’arrêté du 27 janvier 2021 fixe une formule : le taux du Livret A est égal à la moyenne arithmétique entre la moyenne semestrielle de l’€STR (le taux interbancaire de référence à court terme en euros) et l’inflation mesurée en moyenne semestrielle, arrondie au dixième de point, avec un plancher à 0,5 %. Le taux du LEP est égal au plus élevé de deux termes : le taux du Livret A majoré d’un demi-point, ou cette même inflation.
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Deux conséquences que le lecteur pressé rate. D’abord, la Banque de France calcule ces taux les 15 janvier et 15 juillet, et son gouverneur propose : c’est le ministre de l’Économie qui décide, « conformément à la préconisation du Gouverneur », selon le communiqué du 15 juillet 2026. Ensuite, avec un Livret A à 1,70 %, le premier terme de la formule du LEP vaut 2,20 %. Le taux retenu, 2,50 %, est donc au-dessus : c’est une décision de maintien, présentée comme la poursuite du soutien aux ménages modestes, et non le résultat mécanique du calcul.
Trois limites à connaître avant d’ouvrir #
- Le plafond est bas. 10 000 € de versements, contre 22 950 € pour le Livret A. Le LEP se remplit d’abord, le Livret A ensuite : c’est l’ordre qui maximise la rémunération globale.
- La quinzaine décide de la date utile. Les intérêts sont calculés le 1er et le 16 de chaque mois. Un versement du 1er au 15 ne produit d’intérêts qu’à compter du 16 ; un versement du 16 au 31 ne compte qu’au 1er du mois suivant. Verser le 2 plutôt que le 30 du mois précédent coûte une quinzaine.
- Le taux n’est garanti que jusqu’au 31 janvier 2027. La révision suivante interviendra au 1er février 2027.
- L’éligibilité est revérifiée chaque année, sur les revenus N-2. Un dépassement isolé ne ferme pas le livret ; c’est un dépassement constaté sur deux années consécutives qui entraîne la clôture obligatoire. À l’inverse du Livret A, ouvert sans aucune condition de revenus, y compris aux mineurs, à raison d’un par personne.
Comparer un taux net à un taux brut : la conversion à faire
Un livret bancaire non réglementé affiche un taux brut, amputé ensuite du prélèvement forfaitaire unique de 30 %. Pour le rendre comparable aux 2,50 % nets du LEP, il faut le multiplier par 0,70 : un taux brut de 3 % ne laisse que 2,10 % nets, un taux brut de 3,5 % laisse 2,45 %. Autrement dit, il faut afficher plus de 3,57 % brut pour égaler un LEP à 2,50 % net. Même mécanique pour le CEL à 1,25 % et le PEL ouvert en 2026 à 2,00 %, dont les intérêts sont eux aussi soumis aux 30 % quand le produit a été ouvert depuis 2018 : le PEL retombe alors à 1,40 % net.
À comparer avec le taux du plan d’épargne logement, figé à l’ouverture, et avec le livret Zesto, exemple de livret bancaire non réglementé, lui fiscalisé.
Questions fréquentes #
Je dépasse le plafond de revenus cette année : mon LEP est-il fermé ?
Non, pas immédiatement. L’éligibilité est vérifiée chaque année par la banque auprès de l’administration fiscale. Il est possible de conserver le LEP si le revenu fiscal de référence de l’année suivante repasse sous les plafonds ; c’est un dépassement constaté sur deux années consécutives qui entraîne la clôture obligatoire.
Faut-il fermer son Livret A pour ouvrir un LEP ?
Non. Le LEP, le Livret A et le LDDS sont cumulables. La logique consiste à remplir d’abord le LEP à 2,50 %, puis le Livret A et le LDDS à 1,70 %.
Le taux de 2,50 % du LEP est-il net de tout prélèvement ?
Oui. Les intérêts du LEP sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Les 2,50 % sont donc directement comparables aux 1,70 % du Livret A, eux aussi nets, mais pas au taux brut d’un livret bancaire classique soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 %.
Mon enfant majeur rattaché à mon foyer fiscal peut-il ouvrir un LEP ?
Non. Une personne majeure, ou mineure, ne peut pas détenir un LEP tant qu’elle est fiscalement à la charge de ses parents, même si le revenu fiscal de référence du foyer se situe sous le plafond. Le droit s’ouvre l’année où elle dispose de son propre avis d’impôt, avec un revenu fiscal de référence inférieur au plafond correspondant à son nombre de parts.
Peut-on transférer son LEP dans une autre banque ?
Oui. Le LEP peut être transféré vers une autre banque habilitée à commercialiser ce produit, sans perte des intérêts déjà acquis. Un titulaire ne détient toujours qu’un seul LEP : il change d’établissement, il n’en ouvre pas un second.
Combien de LEP peut-on détenir dans un même foyer fiscal ?
Un LEP par personne. Dans un même foyer fiscal, chaque époux ou chaque partenaire de Pacs peut détenir le sien, soit deux LEP et 20 000 € de dépôts rémunérés à 2,50 %.
À retenir #
Le 1er août 2026 a creusé l’écart entre le Livret A à 1,70 %, sous l’inflation constatée en juillet, et le LEP à 2,50 %, que des millions de foyers éligibles n’ont toujours pas ouvert. Le geste tient en une ligne : ouvrir votre dernier avis d’impôt, lire le revenu fiscal de référence, le comparer au plafond correspondant à votre nombre de parts.
Sources #
- Arrêté du 28 juillet 2026, JO du 29 juillet (Livret A, LDDS, CEL).
- Arrêté du 29 juillet 2026, JO du 31 juillet, NOR ECOT2618570A (LEP).
- Arrêté du 27 janvier 2021 (formule de calcul).
- Communiqué du ministère de l’Économie, 15 juillet 2026.
- Service-Public : le LEP, vérifié le 1er août 2026.
- Insee, Informations rapides n° 188, 31 juillet 2026 (estimation provisoire), et Informations rapides n° 194 du 14 août 2026 (indice définitif, évolutions confirmées).
Article d’information, publié le 3 août 2026, taux et plafonds revérifiés sur sources officielles le 17 août 2026. Il ne constitue pas un conseil en investissement ni une recommandation personnalisée. Les taux et plafonds cités sont ceux en vigueur à la date de publication et peuvent être révisés ; vérifiez votre situation auprès de votre établissement bancaire ou de l’administration fiscale.
